Qdro Aktienoptionen

Ich werde Geld von einem QDRO erhalten, das nach meiner Scheidung hingerichtet wird. Ich möchte einen Teil des Geldes als Verteilung nehmen, um für ein neues Zuhause zu bezahlen. Was sind die steuerlichen Implikationen, um dies zu tun Es gibt mehrere Fragen zu beachten: Die frühe Verteilungsstrafe - Vermögenswerte, die von einem qualifizierten Plan gemäß einer qualifizierten inländischen Beziehungen (QDRO) verteilt werden, sind von der 10 Frühverteilungsstrafe befreit. Wenn Sie irgendeinen Teil der Vermögenswerte sofort verwenden, kann es praktisch sein, nicht über diesen Teil der Vermögenswerte zu einer IRA zu rollen. Wenn Sie unter 59,5 Jahre alt sind, werden die auf eine traditionelle IRA gerollten und später von der IRA verteilten Beträge der 10 Frühverteilungsstrafe unterworfen, es sei denn, Sie treffen eine Ausnahme. Sie könnten einen Teil des Betrages haben, der als direkter Rollover zu Ihrer traditionellen IRA verarbeitet wurde und der Restbetrag an Sie gezahlt wurde. Der Betrag, der als direkter Rollover an Ihre IRA verarbeitet wird, unterliegt nicht der Steuerbefreiung. Steuerabzug - Weil das qualifizierte Planvermögen, das Sie nach einem QDRO erhalten haben, Rollover förderfähig ist, werden die Beträge, die direkt an Sie gezahlt werden, anstatt in einen förderungswürdigen Ruhestand durch einen direkten Rollover, verpflichtet, Diese Einbehaltung ist 20 für Bundessteuern und je nach Ihrem Wohnsitz kann der Zahler auch Beträge für staatliche Steuern einbehalten. Daher müssen Sie möglicherweise die Vertriebsmenge erhöhen, um sicherzustellen, dass der Nettobetrag, den Sie erhalten, ausreicht, um Ihre sofortigen finanziellen Bedürfnisse zu erfüllen. Verteilungen können über einen bestimmten Zeitraum übernommen werden - es sei denn, Sie müssen einige der Vermögenswerte sofort verteilen, können Sie wählen, um über die Vermögenswerte zu Ihrem traditionellen IRA zu rollen und haben die Ausschüttungen an Sie im Laufe der Zeit (von der IRA) bezahlt. Die Beträge, die Ihnen für mindestens fünf Jahre gezahlt werden oder bis Sie das Alter 59,5 (je nachdem, was länger ist), sind von der 10 Frühverteilungsstrafe befreit, sofern die Zahlungen bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Dies wird üblicherweise als im Wesentlichen gleichzahlige Zahlungen oder 72 (t) Ausschüttungen bezeichnet. Wenn Sie sich entscheiden, diese Option zu berücksichtigen, müssen Sie den Betrag kennen, den Sie jedes Jahr erhalten und entscheiden, ob dieser Betrag Ihren Anforderungen entspricht. Umwandlung des Vermögenswertes in eine Roth IRA - Wenn Sie die Vermögenswerte in eine Roth IRA umwandeln möchten. Sie müssen zuerst die Menge zu einer traditionellen IRA rollen. Der Betrag kann dann von der traditionellen IRA zu deiner Roth IRA umgewandelt werden. Sie werden Steuern auf den umgerechneten Betrag für das Jahr der Umwandlung schulden. Achtung - Einige qualifizierte Pläne verteilen keine Vermögenswerte nach einem QDRO bis zum Planteilnehmer. In diesem Fall erlebt dein ehemaliger Ehegatte ein auslösendes Ereignis. Wie das Erreichen des Rentenalters oder die Abtrennung vom Dienst mit einem Arbeitgeber. Andere Pläne betrachten ein QDRO als auslösendes Ereignis. Überprüfen Sie mit dem Plan bezüglich der Regeln für die Verarbeitung von Verteilungen aufgrund eines QDRO. Der Gesamtdollarmarktwert aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft039s. Die Marktkapitalisierung erfolgt durch Multiplikation. Frexit kurz für quotFrench exitquot ist ein französischer Spinoff des Begriffs Brexit, der entstand, als das Vereinigte Königreich stimmte. Ein Auftrag mit einem Makler, der die Merkmale der Stop-Order mit denen einer Limit-Order kombiniert. Ein Stop-Limit-Auftrag wird. Eine Finanzierungsrunde, in der Anleger eine Aktie von einer Gesellschaft mit einer niedrigeren Bewertung erwerben als die Bewertung, Eine ökonomische Theorie der Gesamtausgaben in der Wirtschaft und ihre Auswirkungen auf die Produktion und Inflation. Keynesianische Ökonomie wurde entwickelt. Ein Bestand eines Vermögenswerts in einem Portfolio. Eine Portfolioinvestition erfolgt mit der Erwartung, eine Rendite zu erzielen. Dies führt dazu, dass myPAC - PACs neue digitale QDRO Management Service Dieser neue Service ermöglicht es Ihnen, elektronische QDRO Anfragen sicher 24 Stunden am Tag einzureichen. Sie können sich jederzeit nach Ihrer Einreichung anmelden, um den Status Ihrer Anfrage zu überprüfen. Mit diesem neuen Angebot können Sie auch andere Teilnehmer einladen, Ihre Anfrage ansehen, bearbeiten und beizutragen. Natürlich ist auch eine sichere Bezahlung verfügbar und der Service wird noch von PACs 28 Jahre QDRO-Vorbereitungskompetenz unterstützt. Klicken Sie auf den unten stehenden Link, um sich anzumelden: Pension Valuation and Appraisal in Divorce QDRO Drafting Experts and Consultants 8226 Pension Evaluatoren Unsere Praxis widmet sich dem Erwerb von Altersvorsorgeplänen in der Scheidung und der Schaffung160Qualified Domestic Relations Orders (QDROs) zur Aufteilung von Altersvorsorgeplänen. Pension Analysis Consultants, Inc. (PAC) ist eine der führenden Rentenbewertung und QDRO-Dienstleistungsunternehmen. Wir setzen alle leistungsorientierten Pensionspläne und Altersvorsorgepläne sowie alle beitragsorientierten Pläne wie 401 (k) sowie Exekutivpläne und Aktienoptionen ein. Wir entwerfen innerstaatliche Gerichtsbeschlüsse aller Art, einschließlich QDROs, MCOs, COAPs, ADROs160 und DROs. Es ist dein neuer Anfang und wir schätzen die Zukunft. Unsere langjährige Erfahrung in der Durchführung von über 35.000 Rentenbewertungen und die Erstellung von QDROs unterstützt die Scheidungsanwälte und Mediatoren bei der Bereitstellung der besten Vertretung für ihre Kunden im komplexen Bereich der Rentenanalyse. Wir behandeln QDRO-Bestellformulare für Militär - und Streitkräfte, Lehrer, Polizeibeamte, Feuerwehrleute und Personen mit allen Arten von Renten. Wenn Sie erwägen, sich für die Scheidung einzureichen, laden wir Sie ein, unseren Firmenwert Wert und QDRO Spezialisten Dienstleistungen zu Ihrem Anwalt zu empfehlen und kontaktieren Sie uns 160today. Wie sind wir anders als andere Gutachter Wir sind mathematische Fachleute, die unsere Berichte stolz unterzeichnen. Wir haben versicherungsmathematisches Gutachten anerkannt. Unser Fachwissen kann einen Anwalt praktische Einblicke geben, um wichtige Themen zu verhandeln, die sich auf Ausschüttungen auswirken. Wir können eine Unterstützung für komplizierte Themen wie Exekutivpläne bereitstellen, die die Fähigkeit der meisten anderen Unternehmen in diesem Bereich übertreffen, die keine versicherungsmathematischen Kompetenzen besitzen. Wegen unserer Objektivität und unserer technischen Kompetenz stehen unsere Ergebnisse in Gerichten in Pennsylvania, New York, New Jersey, Florida und in den Vereinigten Staaten auf. Ein PAC-Berater kann Ihre Fall8217s besondere Bedürfnisse in Bezug auf: 401 (k) und Rentenbewertungen und Beurteilungen qualifizierte inländische Beziehungen Bestellungen QDRO Plan Pre-Approval Service (ohne zusätzliche Gebühr) Aktienoptionen Versicherungsmathematische Beratung, einschließlich Arbeiter Entschädigung und130wage Verlust Hausgericht Bestellungen, Einschließlich QDROs, MCOs, COAPs, ADROs160 und DROs QDRO Redaktion vor, während oder nach dem Scheidungsverfahren Strukturelle Abrechnungsvorschläge Gutachten und Gerichtsbefund Informieren Sie sich mit unseren Büros für eine kostenlose Beratung, um zu erfahren, wie unsere Rentenbeurteilenden und QDRO-Experten die analytischen und Bewertungsinformationen liefern können Sie brauchen für Ihren Scheidungsfall. Rechtsanwälte, die Scheidungsfälle machen, fragen oft, ob eine Rechtsanwaltskanzlei eine Wertschätzung wählen soll. Auf den ersten Blick haben die meisten Bewertungsdienste ähnliche Gebühren, haben nette Webseiten und scheinen qualifiziert, um gute Ratschläge und Dienstleistungen zu geben. "Sollte ich nur das billigste wählen, gibt es einen Grund, einen Dienst über ein anderes zu wählen. Das sind gute Fragen, denn die Wahl des richtigen Schätzers kann den Anwälten eine stärkere Position verleihen, um ihre Kunden besser zu vertreten. PAC-Berichte sind alle von einem versicherungsmathematischen Berater unterzeichnet. Firmen mit einem unsignierten Bericht können einen Sachbearbeiter bei der Durchführung dieser Berechnungen verwenden. PAC-Berichte werden vom versicherungsmathematischen Berater unterzeichnet, der die Berechnungen durchführt. Rechtsanwälte können sich immer mit dem PAC-Versicherungsmathematiker in Verbindung setzen, der alle Fragen beantworten kann. Ein versicherungsmathematischer Berater, wie der bei PAC, kann Ihnen oder dem Zeugenstand, falls nötig, eine versicherungsmathematische Argumentation und die Auswirkungen des Versicherungsmathematik-Standards Standards of Practice Nr. 34 (Versicherungsmathematik im Hinblick auf den Ruhestandsplan in den Beziehungen zur Inlandsbeziehungen) vollständig erklären ) (ASB), wie es sich auf die Fragen Ihres Falles bezieht. In Bezug auf versicherungsmathematisches Gutachten haben die PAC-Pensionsbeurteilenden aktive Kurse, versicherungsmathematische Prüfungen und Angehörige der American Society of Pension Professionals and Actuaries (ASPPA) und der American Academy of Economic and Financial Experts. Kontaktieren Sie unsere Büros, um zu erörtern, wie wir Ihnen mit Rentenbewertungen und QDROs helfen können. Wir sind die führende versicherungsmathematische Rentenbewertung und QDROs160Unternehmen in Amerika mit der Erfahrung, um das höchste Maß an versicherungsmathematischen Gutachten an der kritischen Kreuzung der gerechten Verteilung in der Scheidung zu bieten. Es ist dein neuer Anfang und du wirst die Zukunft bewerten. PAC bietet Rentenbewertungen, QDROs und versicherungsmathematische Berichte für Scheidungsanwälte und Eheverbrecher Vermittler bundesweit. Unsere Büros in Philadelphia befinden sich im Vorort von Elkins Park, Pennsylvania, von wo aus wir die Bedürfnisse von Rechtsanwälten auf nationaler Ebene bedienen, darunter Ostküstenstaaten wie New York, New Jersey, Virginia, North Carolina, Florida, Washington, D. C. und Maryland. Unser Florida-Büro befindet sich in Coral Gables, FL dient Florida Familien-Anwälte. In Ehe-Angelegenheiten, ein Party8217s Pensionsvermögen sind oft die zweite und in vielen Fällen die größte Asset für gerechte Verteilung. Dennoch werden diese Vermögenswerte im Rahmen der Vermögensversicherungsvereinbarung (PSA) nicht häufig aufgehoben. Die ordnungsgemäße Sorgfalt muss an Ihre Kunden und ihre ehemaligen Ehegatten8217s Rentenleistungen aus den frühen Stadien der Entdeckung gezahlt werden und nicht zu dem Zeitpunkt, dass eine Property Settlement Agreement im Gerichtsgebäude ausgehandelt wird. Eine Überprüfung der folgenden Informationen kann bei der Vermeidung gemeinsamer Fallstricke im Zusammenhang mit der Verhandlung einer Pensionsleistung und der Vorbereitung der Vermögensabrechnungsvereinbarung im Vorgriff auf eine QDRO helfen. I. ERHÖHEN SIE DOKUMENTE. A. Bestimmen Sie in den frühen Stadien der Entdeckung, wenn irgendwelche Rentenleistungen bestehen. Wenn ja, erhalten Sie: 1. Letzte Leistungsaussagen. 2. Eine Kopie der Summary Plan Description (SPD). 3. Verfügbare QDRO-Richtlinien. Diese Dokumente sind entscheidend, um festzustellen, welche Vorteile für Ihren Kunden über den Plan zur Verfügung stehen. Zum Beispiel kann ein Plan nicht überlebensstarke Vorteile haben oder nur begrenzte Überlebensleistungen haben. In diesem Fall müssen Sie möglicherweise anders für Ihren Kunden verhandeln. Sie wollen das nicht finden, nachdem die Property Settlement Agreement eingegangen ist und es ist zu spät, um zu verhandeln. Darüber hinaus sorgt die frühzeitige Sicherung der QDRO-Richtlinien für eine sofortige Vorbereitung. II. BESTIMMUNG DES PLANS. A. Ist der Plan ein definierter Beitragsplan Einige Beispiele für diese Art von Plan sind: 1. 401 (k) oder 403 (b) Pläne. 2. Gewinnbeteiligungsplan 3. Personaleinsparungsplan 4. Mitarbeiter-Aktienbesitz-Plan. B. Ist der Plan ein Defined Benefit Plan Einige Beispiele für diese Art von Plan sind: 1. Traditionelle Pension Plan. 2. Rentenplan (Anmerkung, einige Pläne nennen ihre Sparplan eine 8220Annuity8221). 3. Cash-Balance-Plan III. DEFINIERTE BEITRAGSPLÄNE. Definierte Beitragspläne sind etwas weniger kompliziert als Benefizpläne, da es einen erkennbaren Geldbetrag innerhalb eines dem Planteilnehmer zugewiesenen Kontos gibt. Der Wert des Kontos kann grundsätzlich zu verschiedenen Zeitpunkten ermittelt werden. Der Alternate Payee hat in den meisten Fällen sofortigen Zugang zu den Fonds, ohne frühzeitig Abhebungsstrafen zu zahlen, aber steuerliche Konsequenzen zu zahlen. A. Abteilung des definierten Beitragsplans 1. Prozentsatz. Die Verteilung dieser Konten über einen Prozentsatz ist die häufigste Methode. Der PSA sollte 822050 (oder 40) des Kontostandes aus dem Datum der Eheschließung (Datum der Einreichung) bis zum Zeitpunkt der Einreichung der Beschwerde (Datum der Eintragung) .8221 Vorteile: Die meisten gleichberechtigte Methode der Verteilung am genauesten Weg, um vor und nach - Eheliche Vermögenswerte Nachteile: Der Verteilungsbetrag ist im Auftrag nicht ausdrücklich definiert. 2. Straight Dollar Betrag. Ein gerader Dollarbetrag wird oft genutzt, wenn der Fonds zur Verrechnung anderer Vermögenswerte verwendet wird. Der PSA sollte den spezifischen Dollarbetrag angeben, der verteilt werden soll. Vorteile: Bietet eine genaue Verteilungsmenge an eine Partei. Nachteile: Je nach Wert des Fonds zum Zeitpunkt der Verteilung kann eine ungleichmäßige Verteilung führen. Einige Pläne können aufgrund von Geldfluktuation nicht akzeptieren. B. Sonstige Rückstellungen 1. Gewinne und Verluste. Eine Rückstellung, die Gewinne und Verluste entweder einer prozentualen oder geraden Dollarbetragsverteilung zuzuordnen, sollte in das PSA aufgenommen werden, wenn dies von den Parteien so beabsichtigt ist. Das PSA sollte eine Sprache enthalten, die dem internen Payee8217 zugeordnet ist. Der zugeteilte Betrag wird für Erträge oder Verluste, Dividenden und Zinsen ab dem Datum der Beschwerde (inkl. Datum) bis zum Datum der Verteilung8221 angepasst. HINWEIS: Wenn Sie nicht möchten, dass Gewinne und Verluste in den Vertrieb aufgenommen werden, müssen Sie dies im PSA bestätigen. New Jersey Fallgesetz setzt voraus, Gewinne und Verluste sind enthalten, wenn sie nicht ausgeschlossen sind. 2. Überleben. Während es nicht so kritisch ist, wie für Defined Benefit Plans, ist es eine gute Idee, eine Bestimmung in die PSA, dass 8220 sollte der Teilnehmer sterben vor der Einrichtung von separaten Konten, ist der alternative Zahlungsempfänger als der überlebende Ehegatte in Bezug auf behandelt werden Jegliche Todesfallleistungen oder Kontostände in Höhe des vollen Betrags des hierin enthaltenen Betrags8221. 3. Darlehensguthaben. Wenn es ein Darlehen gegen das Konto gibt, oder auch wenn Sie nicht sicher sind, ob oder nicht ein Darlehen ist, sollte das PSA ansprechen, ob das Darlehen ein Ehe - oder Kostenaufwand ist oder nur vom Teilnehmer geboren wird. C. Fallstricke zu vermeiden - Fallstudien Obwohl diese Pläne nicht oft mit Schwierigkeiten auftreten, gibt es einige wiederkehrende Probleme, die vermieden werden können. Pläne mit Aktienbesitz können aufgrund von schwankenden Marktwerten Schwierigkeiten bereiten. Sie können sich nicht auf den Wert dieser Mittel verlassen, um andere Vermögenswerte auszugleichen. Auch lassen Sie sich nicht von Ihrem Kunden versuchen, Marktwerte vorherzusagen, indem Sie Gewinne und Verluste eliminieren. Fall: PSA stellte fest, dass Frau Husband8217s gesamt 401 (k) zum Zeitpunkt der Heirat bei 250.000 plus zusätzlich 178.000 aus dem Husband8217s Spar - und Aktieninvestitionsplan (SSIP) als Kauf aus dem Ehehaus erhalten würde. Zu der Zeit, als die QDRO vorbereitet war, hatte die Aktien des Unternehmens einen starken Rückgang genommen. Unbekannt den Anwälten, der Husband8217s 401 (k) wurde 60 mit Firmenaktien finanziert und der SSIP-Plan wurde mit 100 Aktien finanziert. Die Wife8217s Verteilung erwies sich als fast eine Hälfte (frac12) von dem, was sie erhalten hätte. Fall: Ehemänner 403 (b) Plan hatte vier Jahre Rekordgewinne unmittelbar vor der Einreichung der Beschwerde. Zum Zeitpunkt der Einreichung der Beschwerde wurde der Fonds auf 120.000 geschätzt. Property Settlement Agreement wurde entworfen, um Gewinne und Verluste von Wife8217s 50 Teil der Verteilung auszuschließen. Als die QDRO zwei Jahre später entworfen wurde, hatte der Fonds einen Rückgang auf 90.000 erlebt. Frau erhielt 50 von Wert des Fonds zum Zeitpunkt der Einreichung der Beschwerde ohne Anpassung für Gewinne oder Verluste in Höhe von 60.000. Mann war mit 30.000 verlassen. Fall: Der Teilnehmer wurde nicht mehr mit dem Plan Sponsor (dies ist als getrennter Mitarbeiter bekannt) und damit in der Lage, Geld zurückzuziehen. Der Teilnehmer zieht alle Gelder zurück, bevor der QDRO eingesetzt wird. Seien Sie vorsichtig, wenn Sie mit der getrennten Mitarbeiter-Situation umgehen. Vielleicht möchten Sie die Sprache in die PSA für kurative Maßnahmen einschließlich Anwaltsgebühren enthalten sollte, sollte der Teilnehmer zu Unrecht Geld vor der QDRO-Verteilung zurückziehen. IV. DEFINIERTE BENEFITPLÄNE. Defined Benefit Plan sind komplizierter zu teilen. Der Vorteil wird dem Teilnehmer zu einem späteren Zeitpunkt nach seinem Ruhestand zur Verfügung gestellt. Die Höhe der Leistung basiert auf einer Nutzenformel, die durch den Plan festgelegt wird, der in der Regel die Dienst - und Ertragsdauer umfasst. Die Planmittel werden gemeinsam für alle Teilnehmer gehalten und es gibt kein tatsächliches Konto für einen Teilnehmer bis zum Ruhestand. Diese Konten erfordern Rentenauswertungen, um ihren heutigen Wert zu bestimmen. A. Gemeinsames Interesse QDRO v. Separates Interesse QDRO. 1. Gemeinsames Interesse QDRO. Ein gemeinsames Interesse QDRO ist grundsätzlich eine Aufteilung des Teilnehmers8217s Annuitätszahlung in einem bestimmten Betrag oder Prozentsatz zwischen dem Teilnehmer und dem alternativen Zahlungsempfänger. Zahlungen beginnen, wenn der Teilnehmer in die vom Teilnehmer gewählte Form zurücktritt und am Teilnehmer des Teilnehmers endet. Wenn der Alternate Payee den Teilnehmer vorgibt, kehrt die Alternative Payee8217s automatisch zum Teilnehmer zurück. Um den alternativen Zahlungsempfängern einen fortgesetzten Nutzen zu sichern, sollte der Teilnehmer verpflichtet sein, eine qualifizierte Vorruhestandsüberlebens-Annuität (QPSA) - Option und eine qualifizierte Joint and Survivorship Annuity (QJSA) Option im Rahmen des Plans zu wählen. Diese Form von QDRO muss genutzt werden, wenn der Teilnehmer bereits im Zahlungsstatus ist, bevor ein QDRO eingesetzt wird. Die staatlichen und lokalen Regierungspläne (d. h. PERS, TPAF, PFRS) sind alle gemeinsam genutzten DROs. Diese Form von QDRO begünstigt den Teilnehmer. Bei privaten Plänen ist zu prüfen, ob der Stellvertreter in schlechter Gesundheit oder deutlich älter als der Teilnehmer ist und damit weniger wahrscheinlich in den Ruhestand leben kann. Wenn Sie beabsichtigen, ein gemeinsames Interesse QDRO verwenden, müssen Sie sehr spezifische Sprache in der PSA wie 8220parties zu einem Shared Interest QDRO, basierend auf der Lebenszeit des Teilnehmers, mit einem reversionary Interesse an den Teilnehmer8221 zu vereinbaren. 2. Trennen Sie das Interesse QDRO. Ein gesondertes Interesse QDRO schafft zwei getrennte Konten für den Teilnehmer und den alternativen Zahlungsempfänger. Jedes Konto wird versicherungsmathematisch für die Lebensdauer jeder Partei angepasst. Der Alternate Payee kann ein Anfangsdatum auswählen, um von dem Teilnehmer verschiedene Leistungen zu erhalten und kann die Form der Zahlung wählen. Sobald die Leistungszahlungen beginnen, werden sie für die Lebenszeit des Alternativen Zahlungsempfängers fortfahren, werden aber nach dem Tod des alternativen Zahlungsempfängers nicht zum Teilnehmer zurückkehren. Lebenshaltungskosten und andere Erhöhungen werden nicht automatisch auf die Aktie Payee8217s Aktie angewendet, sondern müssen im QDRO ausdrücklich angegeben werden. Auch muss ein QPSA vorhanden sein, um diesen Nutzen auch mit einem separaten Interesse QDRO im Falle des Vorruhestandes des Teilnehmers zu sichern. B. Abteilung des Defined Benefit Plan. 1. Coverture-Ansatz - Marx-Formel. Dies ist die Standardformel, die in New Jersey verwendet wird, um eheliche Vermögenswerte in einer Rente zu teilen. Der Stellvertreter hat Anspruch auf 50 (oder was auch immer gebrochener Anteil vereinbart) des ehelichen Teils. Der Maritime Portion wird durch den Plan bestimmt, der die Teilzahler8217s endgültige Rentenleistung mit einem Bruchteil multipliziert: der Zähler, der die Periode der Parteienheirat während der Planbeteiligung in Monaten und dem Nenner ist, der die Teilnehmerbeteiligung der Teilnehmer in Monaten ab dem Jahr ist Anfangsdatum. Vorteil - Im Allgemeinen begünstigt diese Formel den alternativen Zahlungsempfänger, weil der Bruchteilanteil im Laufe der Zeit abnimmt, ist es ein kleinerer Anteil einer größeren Rentenleistung. Die Wechselbezirke teilt das zukünftige Wachstum der Rentenleistung. Nachteil - der Alternate Payee kennt den Wert des Nutzens erst bis zu seinem tatsächlichen Ruhestand. Der Teilnehmer wird argumentieren, dass der Ersatzzahler zu Unrecht berechtigt ist, einen Teil der Leistungen zu erhalten, die während der Ehe nicht akkumuliert wurden. ACHTUNG: Wenn ein Plan8217s Vorteile eingefroren ist und der Teilnehmer mit dem Plan Sponsor beschäftigt ist, sollte diese Formel nicht verwendet werden. Der Effekt wird sein, um die Wechselkursanteile des alternativen Payee8217s ohne Erhöhung der Leistungen zu reduzieren. 2. Sofortversatzansatz. Diese Formel wird noch von einigen Plänen benutzt. Der Stellvertreter hat Anspruch auf einen Bruchteil des ehelichen Teils. Um den ehelichen Teil zu bestimmen, vervielfacht der Plan die Teilnahmeberechtigung des Teilnehmers8217s ab dem Heiratsbeendigungstermin um einen Bruchteil: den Zähler, der die Periode der Parteienheirat während der Planbeteiligung in Monaten und der Nenner ist, der die Teilnehmerzeit der Beschäftigung und des Plans ist Teilnahme an Monaten ab dem Kündigungstermin. Vorteil - die Formel kommt dem Teilnehmer zu, da der Stellvertreter nicht an zukünftigen Erhöhungen der Rentenleistung teilnimmt. Die Rentenleistung ist zum Zeitpunkt der Entstehung des QDRO bekannt. Diese Formel kann mit einer eingefrorenen Pension verwendet werden. Nachteil - der Alternate Payee teilt kein künftiges Wachstum der Pensionsleistung. C. Überlebensbestimmungen. 1. Qualifizierte Vorruhestands-Überlebens-Annuität (QPSA). In einem Defined Benefit Plan werden die Fonds gemeinsam in einem kollektiven Konto für alle Teilnehmer gehalten. Ein participant8217s Einzelkonto wird erst erstellt, wenn er oder sie sich zurückzieht. Wenn also der Teilnehmer nicht in den Ruhestand übergeht, wird kein Konto erstellt und die Gelder bleiben im Sammelkonto. Grundsätzlich verschwindet der Ruhestand. Ein QPSA sieht vor, dass, wenn der Teilnehmer vor dem Erreichen des Ruhestandes stirbt, der benannte Überlebende weiterhin ihren Anteil an der Rentenleistung erhält. Ein PSA sollte angeben, dass der Alternate Payee als Teilnehmer des überlebenden Ehegatten teilnehmen soll, um eine monatlich qualifizierte Pre-Retirement Survivorship Annuity (QPSA) zu erhalten, die dem Marital Portion des Teilnehmers8217s aufgelaufenen Leistungen im Rahmen des Plan8221 zuzurechnen ist. 2. Qualifiziertes Joint and Survivorship Annuität (QJSA). Diese Bestimmung ermöglicht es dem pensionierten Teilnehmer, einen Überlebenden zu benennen, dem nach dem Tod des Teilnehmers weiterhin ein Vorteil gezahlt wird. Eine Rentenleistung eines verheirateten Teilnehmers hat automatisch eine 50 QJSA-Bestimmung, sofern nicht schriftlich vom Ehegatten verzichtet. Gemeinsames Interesse QDROs sollten diese Leistungswahl durch den Teilnehmer verlangen. Der PSA sollte angeben, dass der Teilnehmer den Zeitpunkt des Eintritts in den Ruhestand ausstellt. Der Teilnehmer wählt den alternativen Zahlungsempfänger als teilnehmer8217s überlebenden Ehegatten für Zwecke einer qualifizierten Joint - und Survivorship Annuity (QPSA), die dem Maritimen Teil des Teilnehmers8217s aufgelaufenen Leistungen nach dem Plan.8221 zuzurechnen sind In einem gesonderten Interesse QDRO ist diese Bestimmung nicht entscheidend für die Fortsetzung des Alternate Payee8217s Vorteil. D. Sonstige Bestimmungen. 1. Vorzeitige Altersvorsorge. Diese Vorteile werden manchmal von einem Unternehmen als Vorruhestand Anreiz für ältere, langjährige Mitarbeiter zur Verfügung gestellt. New Jersey Rechtsprechung hat festgestellt, dass diese Anreize sind eheliche Eigenschaft jedoch, werden sie nicht an einen alternativen Zahlungsempfänger verteilt werden, wenn nicht speziell in der QDRO vorgesehen. Der PSA sollte ausdrücklich angeben, dass der Ersatzzahler Anspruch auf seinen oder ihren anteiligen Anteil an einem Arbeitgeber hat, der eine vorzeitige Altersvorsorge gewährt, Ergänzung, Anreiz und Kosten für die Anpassung des Arbeitnehmers.8221 2. Lebenshaltungskostenanpassungen. Dieser Vorteil wird in den privaten Plänen jedoch nicht oft gefunden, um sicherzustellen, dass die Alternate Payee-Aktie an diesem Vorteil teilnimmt, muss sie direkt im QDRO angegeben werden. PSA Sprache oben angegeben. E. Fallstricke zu vermeiden - Fallstudien. Defined Benefit Pläne präsentieren mit einer Reihe von Optionen, die Schwierigkeiten bei der Ausarbeitung der PSA und QDRO verursachen können. Die beste Verteidigung für die Vermeidung von Schwierigkeiten mit dieser Art von Plänen ist es, den Plan zu kennen. Erhalten Sie Plandokumente, bevor Sie in ein PSA eintreten und in Ihrem PSA spezifisch sein, was die Bestimmungen des QDRO angeht. Fall: Jeder Plan hat eigene Bestimmungen und Nuancen. Kennen Sie den Plan. Die United Post Service Pension (UPS) behauptet, dass es für eine separate Zins-QDRO erlaubt, aber die im Rahmen des Planes zulässigen Rückstellungen in einem Shared Interest QDRO. In diesem Fall gab die Ehefrau die Beibehaltung der ehelichen Heimat für einen zukünftigen Nutzen in Ehemann8217s Rente. Die PSA forderte 8220equal Division von Husband8217s UPS Rente mit einem Überleben Interesse an Wife8221. Leider haben sich die Parteien nicht bewusst von den Nuancen in der USV-Rente. Der UPS-Plan verlangt, dass der Nutzen auf der Lebensdauer des Teilnehmers basiert und es gibt nur begrenzte Überlebensoptionen. Die einzigen verfügbaren Optionen sind eine zehnjährige Garantie oder eine Ehemann - und Ehefrau-Pension, in der der überlebende Ehegatte 50 davon erhält, was sie vor dem Tod des Teilnehmers erhielten. Der Ehemann muss ein langes und gesundes Leben in diesem Fall für die Frau zu leben, um eine Rentenleistung gleich der Hälfte des Wertes der Ehe zu Hause zu realisieren. Fall: Frau hatte eine beträchtliche Rente, verheiratet mit 20 Jahre älteren Ehemann. Bei der Verhandlung des PSA erhielt der Ehemann 50 Teile der Rente mit dem Verständnis, dass Husband8217s Anteil zu ihr nach seinem Tod zurückkehren würde. Frau verhandelt andere Vermögenswerte zu 8220retain8221 Rente. Leider wurde die PSA nicht klar genug geschrieben, um eine Shared Interest QDRO zu unterscheiden, die zu einem gesonderten Interesse führte, das QDRO vorbereitet wurde und Ehemann ein separates Interesse an der Rente erhielt. Frau verlor das reversale Interesse an 50 ihrer Rentenleistung. Fall: Der Tod vor QDRO Fällen. Drei jüngste Fälle gehören Ehemann starb in einem Autounfall am Wochenende nach der Scheidung. Ehemann starb an einem Herzinfarkt einen Monat nach der Scheidung. Ehemann starb an Krebs drei Jahre nach der Scheidung, aber bevor ein QDRO vorbereitet wurde. In zwei der drei Fälle führte Husband8217s Tod dazu, dass Frau die Rentenleistung verliert. In einem Fall wurde der Nutzen aufgrund der adäquaten Ausarbeitung des PSA eingespart. Es ist immer eine gute Idee, das QDRO-Vorurteil vorzubereiten und es zur gleichen Zeit wie das Urteil der Scheidung einzureichen, um sicherzustellen, dass der Nutzen nicht verloren geht. Wenn das nicht möglich ist, achten Sie darauf, das PSA spezifisch genug zu definieren, dass ein Richter später regeln könnte, dass es die Plan8217s Anforderungen für ein QDRO erfüllt. Die in diesem Leitfaden enthaltenen Informationen sind in keiner Weise erschöpfend oder allumfänglich in Bezug auf die Vorbereitung von qualifizierten Inlandsbeziehungen oder der Liegenschaftsabrechnungsvereinbarung im Namen Ihres Kunden. Es ist beabsichtigt, Ihnen einen Ausgangspunkt und eine Checkliste zur Überprüfung zu geben. Sie können sich jederzeit an unser Büro wenden, um weitere Fragen oder Informationen über die jeweilige Altersvorsorge, die Sie in Ihrem Fall behandeln.