Options Trading Tax Return

Steuern auf Option Trades Steuer Tag ist gleich um die Ecke, und für Optionen Trader bedeutet, dass Sie besser vertraut mit Zeitplan D Ihrer Steuererklärung bekommt. Dies ist die Form, in der Sie Ihre Kapitalgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Sie wie die meisten Optionen Trader, yoursquoll haben viel kurzfristig, und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Jetzt, bevor wir weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Optionen gewinnt, einen CPA oder einen Steuerfachmann benutzt, um ihm zu helfen, seine Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können Steuerbereitstellungssoftware verwenden, wenn Sie sich sicher fühlen, dass yoursquove während des ganzen Jahres einen guten Überblick über alle Ihre Trades hat, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen, können Sie auf eigene Faust aufhören, die Antwort zu entschlüsseln. Mit einem CPA oder Steuerberater an Ihrer Seite, die meisten jeder Frage kann wahrscheinlich schnell und einfach behandelt werden. Also, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung Nun, zuerst ist es wichtig, ob Sie eine Option Inhaber oder eine Option Schriftsteller. Letrsquos beginnen mit dem Betrachten, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn Sie eine Option Inhaber. Steuern für Optionskäufe Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos auslaufen, in welchem ​​Fall die Geldmenge, die Sie für die Option bezahlt haben, ein Kapitalverlust wäre. Wenn itrsquos eine langfristige Option für mehr als ein Jahr statt, würde der Verlust als ein langfristiger Kapitalverlust als ein kurzfristiger Verlust betrachtet werden. Die zweite Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Option vor Ablauf zu verkaufen, und der Unterschied zwischen dem Preis, den Sie für die Option bezahlt haben und der Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern melden müssen. Die dritte Sache, die passieren kann, ist, können Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben. Im Falle von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schriftsteller ausüben. In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs zu subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten haben. Mit Call-Optionen, üben Sie einen Anruf durch den Kauf der bestimmten Anzahl von Aktien aus der Optionen Schriftsteller. Sie fügen dann die Kosten der Call-Option auf den Preis, den Sie für die Aktie bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis. Dann, wenn Sie den Bestand verkaufen, wird Ihr Gewinn oder Verlust entweder kurz oder langfristig sein, je nachdem wie lange Sie die Aktien halten. Steuern für Optionsschreiber Wenn Sie einen Optionsschreiber ausführen, sind die Regeln unterschiedlich, aber sie fallen auch grundsätzlich in zwei Hauptkategorien. Erstens, wenn Sie eine Option schreiben und diese Option ausgelaufen ist, wird die Prämienzahlung, die Sie erhalten, zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf folgende Weise behandelt: Im Falle einer Put-Option, die ausgegeben wird, als der Schriftsteller davon, dass Sie den zugrunde liegenden Bestand kaufen müssen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Wie für Call-Optionen, müssen Sie die Prämie gesammelt, um die Gesamterlös von Ihrem Verkauf gesammelt, und der Gewinn oder Verlust wird auf Zeitplan D behandelt, je nachdem, wie lange Ihre Sitzung die zugrunde liegenden Aktien gehalten hat. Nun, es gibt viele weitere Überlegungen beim Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihr spezifisches Steuerbild. Das ist der Grund, warum ich sehr empfehlen, eine Steuer-Profi, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades gehören Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie arenrsquot sicher, wie zu erklären, auf diesem Zeitplan D. Top 5 Aktien für die Wiederherstellung Mit steigenden Einkommen, eine starke Bilanz und eine leistungsstarke neue Produktlinie (alle trotz der Rezession) werden diese fünf Aktien kurzfristig übertreffen. Holen Sie sich ihre Namen hier. Artikel gt Investieren gt Steuer-Ramifikationen in Trading-Optionen Steuer-Ramifications in Trading-Optionen Eine besonders komplexe Bereich des Risikos beinhaltet Steuern. Wenn du wie die meisten Leute bist, verstehst du, wie die Besteuerung im Allgemeinen funktioniert. Wenn es um Optionen geht, aber ein paar spezielle Regeln gelten, die entscheiden können, ob eine bestimmte Strategie sinnvoll ist. Kapitalgewinne - steuerpflichtige Gewinne aus Beteiligungen werden kurzfristig oder langfristig aufgegliedert. Die normale Behandlung von Kapitalgewinnen wird durch Ihre Haltedauer bestimmt. Wenn Sie Aktien für 12 Monate oder mehr besitzen und dann verkaufen, wird Ihr Gewinn als langfristiger Gewinn oder Verlust behandelt, wobei ein niedrigerer Steueranteil angewendet wird als auf kurzfristige Kapitalgewinne (Gewinne auf Vermögenswerte, die weniger als 12 Monate betragen). Diese Regel gilt für Aktien und ist ziemlich einfach, bis Sie auch mit Optionen beginnen. Dann ändern sich die Kapitalgewinnregeln. Hier sind 11 Regeln für optionbezogene Kapitalertragsteuern: Kurzfristige Veräußerungsgewinne. Im Allgemeinen wird jede Investition, die Sie für weniger als 12 Monate halten, mit dem gleichen Satz besteuert wie Ihr anderes Einkommen (Ihr effektiver Steuersatz). Nach 2003 kann dieser Satz so hoch sein wie 35 Prozent. Die Rate soll im Jahr 2010 steigen, es sei denn, es werden weitere Rechtsvorschriften verabschiedet, um das zu ändern. Langfristige Kapitalgewinne. Für Anlagen, die für 12 Monate oder mehr gehalten werden, gilt ein günstiger Steuersatz. Der Höchstsatz von 15 Prozent auf langfristige Gewinne gilt für Nettoveräußerungsgewinne (langfristige Kapitalgewinne abzüglich kurzfristiger Kapitalverluste). Dieser Kurs dauert bis zum Ende des Jahres 2008, es sei denn, es werden zukünftige Revisionen gemacht, um die günstigen Raten dauerhaft zu machen. Konstruktiver Verkauf. Sie könnten besteuert werden, als ob Sie eine Investition verkauften, auch wenn Sie nicht tatsächlich einen Verkauf abgeschlossen haben. Diese konstruktive Verkaufsregel gilt bei Ausgleich von Long - und Short-Positionen in der gleichen Sicherheit. Zum Beispiel, wenn Sie kaufen 100 Aktien der Aktien und später verkaufen kurze 100 Aktien der gleichen Aktie, könnte es als ein konstruktiver Verkauf behandelt werden. Die gleichen Regeln könnten angewendet werden, wenn Optionen zur Absicherung von Aktienpositionen verwendet werden. Die bestimmenden Faktoren sind die Zeit zwischen den beiden Transaktionen, die Änderung der Preisniveaus und die endgültigen Ergebnisse beider Seiten in der Transaktion. Dies ist ein komplexes Gebiet des Steuerrechts, wenn Sie mit Kombinationen und kurzen Verkäufen beteiligt sind, sollten Sie mit Ihrem Steuerberater zu ermitteln, um festzustellen, ob konstruktive Verkaufsregeln für Ihre Transaktionen gelten. Waschen Sie den Verkauf. Wenn Sie Lager verkaufen und innerhalb von 30 Tagen wieder kaufen, gilt es als Waschverkauf. Unter der Waschverkaufsregel können Sie keinen Verlust abziehen, wenn 30 Tage nicht vergangen sind. Die gleiche Regel gilt in vielen Fällen, in denen Lager verkauft wird und innerhalb von 30 Tagen die gleiche Person verkauft ein in-the-money put. Kapitalgewinne für nicht ausgeübte Long-Optionen Steuern auf Long-Optionen werden in der gleichen Weise wie andere Investitionen behandelt. Der Gewinn ist kurzfristig, wenn die Haltedauer weniger als 12 Monate beträgt, und es ist langfristig, wenn die Haltedauer ein Jahr oder mehr beträgt. Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Long-Position auf zwei Arten geschlossen ist: nach Verkauf oder Verfall. Behandlung von ausgeübten langen Optionen. Wenn Sie einen Anruf oder einen Put-Kauf erwerben und ausgeübt wird, wird die Netto-Zahlung als Teil der Basis auf Lager gehalten. Im Falle eines Anrufs werden die Kosten in der Bestandsaufnahme addiert und die Haltedauer der Aktie beginnt am Tag nach der Ausübung. Die Haltedauer der Option wirkt sich nicht auf die Veräußerungsgewinne aus. Im Falle eines langen Putts, das ausgeübt wird, reduziert der Nettokosten des Puts den Gewinn auf Lager, wenn der Put ausgeübt wird und der Vorrat verkauft wird. Der Verkauf von Aktien unter Ausübung eines Puts wird entweder langfristig oder kurzfristig abhängig von der Haltedauer der Aktie sein. Steuern auf Kurzanrufe. Prämie wird zum Zeitpunkt der Eröffnung der Short-Position nicht besteuert. Die Steuern werden im Jahr beurteilt, in dem die Position durch Kauf oder Verfall abgeschlossen ist und alle diese Transaktionen werden kurzfristig behandelt, unabhängig davon, wie lange die Optionsposition offen geblieben ist. Für den Fall, dass ein kurzer Anruf ausgeübt wird, wird der auffällige Preis plus Prämie die Grundlage für die durch die Ausübung gelieferte Aktie. Steuern auf kurze Puts. Prämie erhalten ist nicht besteuert, wenn die Short-Position eröffnet wird. Das Schließen der Position durch Kauf oder Verfall schafft immer einen kurzfristigen Gewinn oder Verlust. Wenn der Short-Put durch den Käufer ausgeübt wird, wird der auffällige Preis zzgl. Handelskosten die Basis für den Bestand durch Übung. Die Halteperiode der Aktie beginnt am Tag nach Ausübung des Kurzschlusses. Einschränkungen der Abzüge in Ausgleichspositionen. Die Bundessteuerregelungen betrachten Straddles, um Positionen zu verrechnen. Dies bedeutet, dass einige Verlustabzüge aufgeschoben oder begrenzt werden können oder günstige Steuersätze nicht zulässig sind. Wenn die Risiken durch die Eröffnung der Straddle reduziert werden, könnten sich vier mögliche steuerliche Konsequenzen ergeben. Zunächst könnte die Haltedauer für die Zwecke der langfristigen Kapitalgewinne ausgesetzt werden, solange die Straddle offen bleibt. Zweitens kann die Waschverkaufsregel gegen Stromverluste angewendet werden. Drittens konnten die laufenden Jahresabzüge aufgeschoben werden, bis eine gegenseitige Nachfolgeposition (die andere Seite der Straddle) geschlossen wurde. Viertens können laufende Gebühren (Transaktionsgebühren und Margin-Zinsen) aufgeschoben und auf der Basis der Long-Side-Seite der Straddle hinzugefügt werden. Steuerliche Behandlung von verheirateten Sätzen. Es ist möglich, dass eine verheiratete Put als eine Anpassung auf der Grundlage von Aktien behandelt werden, anstatt separat besteuert werden. Diese Regel gilt nur, wenn Sätze am selben Tag wie die Aktie erworben werden, und wenn die Put entweder ausläuft oder ausgeübt wird. Wenn Sie die Puts vor dem Verfall verkaufen, wird das Ergebnis als kurzfristiger Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Kapitalgewinne und Qualifikation von abgedeckten Anrufen. Die kompliziertesten der Sonderoptionsregelungen sind die Behandlung von Kapitalgewinnen auf Lager. Dies geschieht, wenn Sie abgedeckte Anrufe verwenden. Die Bundessteuergesetze haben qualifizierte abgedeckte Anrufe definiert, um festzulegen, wie die Bestandsgewinne behandelt werden, es ist möglich, dass ein langfristiger Kapitalgewinn kurzfristig umgerechnet werden kann, wenn ein uneingeschränkter abgedeckter Aufruf vorliegt. Der folgende Abschnitt enthält die Details und Beispiele, wie die Qualifikation bestimmt ist. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten, siehe Publikation 525. Seite Zuletzt angesehen oder aktualisiert: 17. Februar 2017